Налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году: как получить возврат 13 процентов

Как получить вычет за квартиру

Имущественные вычеты предоставляются человеку только один раз в жизни. Чтобы его получить, нужно выполнить ряд условий. Право на такой вычет имеют только налоговые резиденты России, то есть лица, находящиеся в стране не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд.

Право на вычет проявляется только после того, как произведена оплата за квартиру и есть подтверждающие документы, так как сумма зависит от суммы трат. Если квартира досталась по наследству или подарена, вы не можете получить деньги, потому что ничем не пользовались, а значит, не уменьшили налоговую базу.

При покупке квартиры на вторичном рынке важно получить вычет о том, что продавец квартиры не является близким родственником покупателя. При покупке квартиры у взаимозависимых лиц вычет не предоставляется.

С налоговой точки зрения зависимыми друг от друга считаются супруги, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекуны (попечители) и прихожане (статья 105.1 Закона о налогах в Закон о налогах). Россия). При совершении покупок у них право на возврат средств не возникает. Это ограничение не распространяется на других родственников.

Если вы уже подали возврат налога при покупке квартиры и у вас нет остатка, вы не имеете права на вычет.

Приобретаемая квартира должна находиться на территории Российской Федерации.

Размер вычета и максимальные суммы расходов

Вычет на покупку квартиры равен произведенным расходам. Расходы имеют предел. С 2008 года 13% налога возвращается только с 2 млн руб. Это значит, что вне зависимости от региона и реальной стоимости квартиры человек может получить максимум 13% от 2 млн рублей — то есть 260 000 рублей. (п. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Как происходит возврат налога на самом деле?

Давайте посмотрим на пример. Вы оплатили лечение зубов, собрали все документы, заполнили декларацию и отправили все в налоговую 30 июля. В соответствии со ст. 88 п. 2, срок рассмотрения документов и решений о возврате налога истекает 31 октября. Если заявление принимается вместе с документами, эта дата является крайним сроком оплаты. При подаче заявления после проверки документов ждать уплаты налога придется один месяц.

На практике заявки на погашение налоговых кредитов принимаются не сразу. Можно настоять на том, чтобы заявку одобрили сразу с документами, тогда следует ожидать гораздо меньшую отдачу, при условии, что декларацию не нужно будет исправлять.

Как долго придется ждать возврата налога, если при проверке обнаружены ошибки? Вы должны подать налоговую декларацию с исправлениями и уточнениями в течение 5 дней. Ждать подтверждения уже исправленной декларации 3-НДФЛ придется еще три месяца.

В течение какого времени возвращают налоговый вычет при упрощенном порядке?

С 21 мая 2021 года изменились правовые нормы, определяющие правила получения вычетов. На их основе некоторые вычеты сторнируются в упрощенном порядке. Этот порядок распространяется на вычеты:

• инвестиции;
• имущество — на расходы по приобретению дома или квартиры, на уплату процентов по ипотеке.

Порядок возврата конкретного налогового кредита можно посмотреть на сайте госуслуг. Фото: www.gosuslugi.ru

Возможны изменения:

• налогоплательщику не нужно предоставлять документы и справку 3-НДФЛ;
• право на получение вычетов подтверждается на основании данных, которыми располагают налоговые органы. Это информация, которой располагает Федеральная налоговая служба, и данные, полученные в ходе информационного обмена с органами и налоговыми агентами. Банки выступают агентами Федеральной налоговой службы. Но они могут быть агентами, если добровольно участвуют в обмене информацией с ФНС России;
• для получения вычета заявитель подписывает предварительно заполненное заявление;
• сокращены условия проверки и прямого получения средств.

Любой клиент может обратиться в финансовое учреждение и получить информацию о том, является ли его банк налоговым агентом. Это может быть, например, банк, в котором была выдана ипотека. Если банк не является агентом, заявление на вывод необходимо отправить лично.

После получения информации от налогового агента или органа исполнительной власти Федеральной налоговой службы:

1. О получении сведений о нем налогоплательщик извещается сообщением, направленным в его личный кабинет на сайте ФНС.
2. Если налогоплательщик имеет право на вычет, налоговый орган оформляет и направляет предварительно заполненное заявление на согласование.
3. Налогоплательщик получает заявление в свой личный кабинет и подписывает его.
4. Заявление оценивается, и в случае одобрения деньги поступают на счет налогоплательщика.

Через сколько времени налоговый орган вернет имущественный вычет по новым правилам? Для упрощенной процедуры установлены следующие сроки:

• 1 месяц на проверку;
• 15 дней на возврат.

Как оформить социальный налоговый вычет за самостоятельные взносы на пенсию

Мы считаем, что налоговый кредит стоит зарегистрировать и реинвестировать в ваш пенсионный счет для получения дополнительного дохода. Именно поэтому мы составили для вас подробную инструкцию, как вернуть части НДФЛ. Как вы можете найти здесь.

Срок рассмотрения декларации на возврат денег по вычету

После получения документации налоговые органы в течение 3 месяцев проводят камеральную проверку для установления факта излишне уплаченного налога. По окончании заседания палаты контролер отправляет сообщение налогоплательщику о результате. В случае положительного решения получатель средств должен подать заявление о возврате излишне уплаченного налога.

Срок возврата средств по 3-НДФЛ установлен п. 6 ст. 78 НК РФ. Деньги возвращаются на счет налогоплательщика, указанный в заявлении, в течение одного месяца со дня подачи. Такой же срок подтвержден Минфином в письме от 11.07.2014 № 03-04-05/34120. Значит, общий срок с учетом очного заседания составляет 4 месяца.

Заявление на возврат налога можно подать вместе с декларацией. Но это не значит, что деньги вернутся через месяц. В этом случае срок также составит 4 месяца (письмо ФНС России от 26.10.2012 № ЭД-4-3/18162@).

Вычет также можно получить через работодателя. Но для этого еще нужно обратиться в ФНС с заявлением и пакетом подтверждающих документов. У налоговых органов есть 30 календарных дней, по истечении которых они обязаны выдать уведомление с разрешением на вычет или с отказом (п. 8 ст. 220 НК РФ).

Полученное уведомление и заявление на вычет в свободной форме направляется работодателю. На их основании НДФЛ больше не будет удерживаться с заработной платы, а налоговые вычеты с начала года будут пересчитаны и возвращены (письмо Минфина от 06.10.2016 № 03-04-05/58149).

Подробнее о разных способах получения персональных отчислений читайте в этом материале.

2 способа вернуть НДФЛ с покупки квартиры

Налогоплательщикам предоставлено право выбора способа возврата НДФЛ с покупки квартиры:

• Если сумма ранее уплаченного налога на полученный доход позволяет лицу сразу воспользоваться правом на имущественный вычет, получить все средства можно будет быстрее через ИФНС. Для этого в заявлении следует указать такой способ возврата налога, как перевод на расчетный счет.
• Налогоплательщики смогут использовать свое право на капитальные вычеты иным образом. Предоставив работодателю (работодателям) справку ИФНС о праве на возврат НДФЛ при покупке квартиры, работник может рассчитывать на получение заработной платы без удержания налога в размере 13%. Если причитающаяся сумма использована не полностью, оставшаяся сумма неиспользованного вычета переносится на следующий налоговый период.

Преимущество второго способа заключается в том, что налогоплательщику не нужно ждать окончания налогового периода для зачета налогового кредита, поскольку начать пользоваться льготой можно уже в том же году, когда было приобретено имущество (п. 8 ст. 220 НК РФ). Кроме того, налоговые инспекторы проверят документы на получение имущественных вычетов от работодателя в течение 30 дней (вместо 3 месяцев, если вы хотите получить возврат налога из ИФНС).

Недостатком второго способа является то, что налоговое уведомление работодателю выдается только один раз в течение налогового периода. Если вы меняете место работы, вы можете продолжать пользоваться льготой со следующего налогового периода. Кроме того, работодатель начнет обращаться за налоговыми льготами с начала года, в котором было получено соответствующее уведомление (письмо Минфина от 20.01.2017 № 03-04-06/2416), а не с время покупки недвижимости.

С 2022 года действует упрощенный порядок получения имущественных вычетов. Подробнее об этом мы писали здесь.

Как рассчитать налоговый вычет за квартиру

С 1 января 2014 года лимит вычета не привязан к объекту, а остаток может быть перенесен на другие объекты. Если в 2015-2021 годах вы купили квартиру за 1,5 млн рублей и получили возврат налога в размере 195 000 рублей, то при покупке еще одной квартиры в 2022 году вы можете использовать остаток вычета и взять еще 65 000 рублей от государства.

Лимит и условия отчисления определяются годом, в котором возникло право на получение денежных средств. Не за тот период, когда вы заплатили за квартиру в новостройке или подали декларацию, а когда получили купчую или свидетельство о праве собственности.

Например, в 2007 году лимит составлял 1 миллион рублей. Если вы имели право на вычет в 2007 году, а задекларировали его только в 2022 году, вы вернете максимум 130 000 рублей даже при цене квартиры от 2 млн рублей и выше. Увеличение лимита вычета в 2008 году на вас не распространяется.

Но вы не обязаны использовать вычет для этой конкретной квартиры. Задекларировать пока нельзя, купить другую квартиру, да и то воспользоваться правом на возврат — с повышенным лимитом и возможностью перевести остаток на другие объекты. Если налог уже возвращен, отказаться и заявить вычет на другую квартиру с большей суммой нельзя.

Чтобы получить право единовременно брать полный вычет (260 000 рублей), нужно зарабатывать около 170 000 рублей в месяц. Тогда годовой доход превысит 2 миллиона, ежемесячный НДФЛ – 21 000 рублей, и можно будет сразу получить максимально возможную сумму. Но так бывает не у всех, поэтому за год использовать весь вычет обычно невозможно. Остаток может быть перенесен на последующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не будет возмещена полная сумма уплаченного личного налога.

Например, если квартира стоит 2 миллиона рублей, а доход составляет 1 миллион рублей в год, вычет продлевается на два года. А если годовой доход при той же цене квартиры составляет 500 000 рублей, НДФЛ нужно вернуть в течение четырех лет. Продлить вычет можно на любой срок, пока государство не вернет 13% от общей стоимости квартиры.

Если вы покупаете квартиру на пенсии, вы можете вернуть налог за тот год, когда вы купили квартиру, и еще за три года до этого. На самом деле пенсионер возвращает НДФЛ сразу за четыре года — таких льгот больше ни у кого нет. Вы можете подать четыре заявления и сразу получить много денег. Неважно, работает пенсионер или нет. Когда вы получаете пенсию, вы платите НДФЛ сразу в течение четырех лет.

Эта ставка нужна для того, чтобы пенсионер получал больше денег при получении налогооблагаемого дохода (то есть зарплаты, а не пенсии).

Срок получения вычета

Налог может быть возвращен только за три года до года, в котором была подана декларация. Но не раньше года, когда появилось право на его получение.

Для новых зданий оплата обычно производится до получения права собственности. Например, в 2018 году покупатель заплатил за квартиру, но право собственности на нее было зарегистрировано только в 2020 году. Право на вычет появилось в 2020 году. В 2022 году собственник подает декларации за 2021 и 2020 годы. НДФЛ уплачен в эти и последующие годы ему вернут, а за 2019 не вернут, потому что тогда не было права на возмещение, даже если уже были расходы.

Если вы купили квартиру в 2019 году и одновременно зарегистрировали на нее право собственности, но так и не подали декларацию, то в 2022 году вы можете подать три декларации: за 2019, 2020 и 2021 годы. Возврат налога осуществляется за эти три года.

Сопутствующий материал

Бывает, что люди покупают квартиру, но ничего не знают о вычетах. Например, дом купили в 2016 году, а о вычете узнали только в 2022 году. Тогда можно подавать декларации за 2021, 2020 и 2019 годы — т.е за три предыдущих года. За все годы с даты покупки квартиры никаких вычетов требовать нельзя и налог, уплаченный в 2016-2018 годах, также не вычитается из бюджета. Но не помешает взять и все 13% от стоимости квартиры – если есть остаток на 2022 год, его можно задекларировать и по заявлению или от работодателя.

Бывает, что вспоминают о вычете после того, как перестают платить НДФЛ. Например, в том году, когда он купил квартиру, ему заплатили, а через какое-то время собственник уволился или стал предпринимателем на УСН и не платит НДФЛ. Декларацию подать не получится, потому что нет налога по ставке 13%. В этом случае все еще применяется правило трех лет. Если время возврата уже прошло, подавать декларацию и возвращать налог за длительные сроки уже нельзя.

Документы, которые налоговая может прислать после окончания камеральной проверки

• Требовать. Направляется при условии наличия у инспектора претензий к заполнению декларации или представленным документам. В запросе будет указано, какие пояснения необходимо дать или что необходимо уточнить.
• Закон об инспекции палаты. Выдается при выявлении налоговых правонарушений. Закон составляется и передается не позднее 10 дней после окончания проверки.
• Уведомление о решении. Это может быть отказ в возврате налогового вычета или решение о его предоставлении. Уведомление отправляется в течение 10 дней после завершения аудита рабочего стола.

Компаниям

• Личный кабинет
• Пенсионные схемы компании
• Этапы реализации программы

Список документов для налогового вычета

В первую очередь необходимо иметь правоустанавливающие документы на недвижимость. Для новостройки это может быть акт приема-передачи квартиры. Договор долевого участия не сработает, даже если будет выплачена вся сумма – придется ждать, пока дом будет сдан в эксплуатацию.

Но если застройщик передал квартиру после 1 января 2022 года, действуют новые правила: право на вычет возникает после подписания передаточного акта, но подать на него можно только после регистрации в ЕГРН.

Для вторичного жилья право собственности должно быть подтверждено выпиской из ЕГРН. Документы на квартиру должны быть оформлены на покупателя или его супругу. Если квартира не зарегистрирована ни на вас, ни на вашего супруга, она не будет подлежать вычету, даже если она действительно ваша и вы за нее заплатили.

Полный список документов выглядит так:

• выписка из ЕГРН или свидетельство о праве собственности на квартиру;
• прием-передача и договор участия в долевом строительстве;
• подтверждение оплаты: чеки, квитанции, платежные поручения, квитанции от продавца;
• справка о доходах по форме 2-НДФЛ за год, за который объявлен вычет;
• заявление от супругов, если они поделили вычет между собой;
• свидетельство о заключении брака и рождении ребенка, если оно выплачено на долю супруга или ребенка;
• доверенность на оплату, если деньги за квартиру платил кто-то от имени;

Копии оригиналов должны быть сделаны. При необходимости будут запрошены документы для обеспечения проверки.

Какими документами подтверждать расходы

Вычет не предоставляется, если вы не подтвердите, что потратили деньги на квартиру. В Законе о налогах упоминается несколько вариантов подтверждения.

Оплату можно подтвердить квитанцией – причем обычной, не заверенной нотариусом. Главное, чтобы в нем были все данные о квартире и продавце, его подпись, сумма и дата перевода денег. Квитанция должна быть написана от руки: если риэлтор дает вам распечатку на компьютере, лучше отказаться и попросить продавца написать лично.

Также расходы могут быть подтверждены квитанциями, банковскими платежами. Выписка из банка не подойдет, необходимо сохранить выписки из банка, квитанции и платежные документы.

Подтвердить оплату можно договором, если в нем есть пункт о том, что продавец получил деньги. Договор должен быть заверен у нотариуса – это тоже доказательство платежа. Квитанцию ​​представлять не нужно.

Документы, подтверждающие право на вычеты при покупке квартиры, необходимо подавать вместе с декларацией или заявлением. Если вы отправляете выписку в личном кабинете, вы можете прикреплять туда файлы. Если вы приносите его лично или отправляете по почте, вы можете делать обычные копии. Их проверит налоговая инспекция. При возникновении трудностей с проверкой необходимо предъявить оригиналы.

Документы можно подать в любое время.

Подытожим, что делать, если не приходит налоговый вычет

1. Убедитесь, что срок действительно прошел. Если вы сразу подали заявление при подаче декларации, срок получения выплаты составляет максимум 4 месяца. Если заявление было подано после камеральной проверки, которая длится 3 месяца, срок получения денег – 1 месяц после подачи заявления.
2. Обратите внимание, что банковские переводы могут занять до 3 рабочих дней. Если ФНС при этом вовремя отправила деньги, это не будет нарушением.
3. Уже на следующий день после получения платежа вы можете подать жалобу в ФНС и направить ее через личный кабинет налогоплательщика или лично в отделение ФНС, куда вы подавали заявление.
4. В течение 15 дней ваше заявление будет рассмотрено вышестоящим органом. Если жалоба будет признана обоснованной, ваши претензии будут немедленно удовлетворены. В том числе, когда речь идет о наложенных вами штрафах.

Если жалоба в ФНС не помогла, можно обратиться в суд. Если иск больше 50 000 — в район. Если меньше — в мире. Но на практике такие случаи редки.

Обычно, если налоговый орган задержал выплату вычета, подача жалобы решает все очень быстро, деньги получают еще на стадии начисления, когда ответа нет. Потому что жалоба сначала попадает в руки ФНС, допустившей нарушение. Она явно сделает все возможное, чтобы решить дело без санкции надзорного органа.

О фонде

• Инвестиции
• Портфель для снятия стресса
• Реорганизация
• Управление
• Команда
• Контакты

Как заполнить налоговую декларацию?

Для получения имущественного вычета налогоплательщику-физическому лицу необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Для отчета за 2022 год форма утверждена приказом ФНС от 29 сентября 2022 года № ЭД-7-11/880@.

заполнению подлежат 5 страниц отчетного документа: титульный лист, разделы 1 и 2, приложение 1 и приложение 7.

Сложностей с заполнением титульного листа возникнуть не должно, ведь он содержит персональные данные о физическом лице и налоговом органе, в который направляется декларация.

Особенности заполнения декларации:

• Часть 1 содержит окончательные результаты расчета налога: на возврат или доплату.
• В разделе 2 показана вся последовательность расчета налоговой базы и общей суммы налога.
• В Приложение 1 переносят сведения о доходах из справки, выданной работодателем по форме 2-НДФЛ.
• Приложение 7 содержит информацию о приобретенной квартире, а также о размере имущественного вычета.

Если декларация заполняется вручную, вводимые данные должны быть выровнены по левому краю печатной формы. Если декларация заполняется с помощью компьютерной программы, то с правой стороны. Двусторонняя печать не допускается, и страницы не должны быть сшиты, чтобы не уничтожить штрих-коды слева.

Читайте также: Как вернуть деньги на карту обратно, если перевод был ошибочным

Составляем жалобу правильно

Если налоговый вычет не приходит, вы подаете жалобу в ФНС, и отправляете ее через личный кабинет или саму ФНС. Но крайне важно правильно подготовить жалобу, чтобы у вышестоящего органа не было оснований ее прерывать. Содержание также указано в приказе ФНС России N ММВ-7-19/343@:

• ФИО гражданина и его место жительства, номер телефона для связи;
• бездействие, в какое именно подразделение ФНС обращается гражданин, можно указать на конкретных должностных лиц. Но в этом случае подойдет просто название устройства;
• действия или бездействие которых обжалуются. В таком случае напишите в свободной форме, что вы не получаете налоговый вычет;
• на основании чего гражданин решил, что его права нарушены. То есть здесь вы должны описать, что вы подали декларации и заявления в такие-то даты, что прошло столько времени, а деньги так и не поступили;
• требования заявителя. В нашем случае получение оплаты. Но также возможно взыскать с ФНС пени за просрочку — о них ниже;
• укажите удобный канал, по которому вы хотите получать ответы. Например, письменно, в личный кабинет, по электронной почте;
  перечень документов, которые вы прикрепляете к жалобе.

Сопроводите жалобу копиями или сканами/изображениями всех документов заявления на налоговый вычет, которые у вас есть на руках.

Жалоба подается в свободной форме без эмоций, пишите только четкие факты. Если жалоба составлена ​​с нарушениями, не будет отражать всей ситуации, ФНС отклонит жалобу в течение 5 дней с момента получения.

Частые вопросы

Что делать, если налоговая не перечисляет деньги?

Если вы уверены, что все сроки прошли, вы можете предварительно обратиться в ФНС для уточнения ситуации, например по телефону. И тогда можно подать жалобу в ФНС.

Почему не пришел налоговый вычет?

Возможно, вы собрали неполный пакет документов, не прошли камеральную проверку или неправильно составили заявление. Не исключена халатность со стороны сотрудников ФНС.

Когда переводят налоговый вычет?

Обычно в течение 4 месяцев с момента подачи полного пакета документов.

Может ли налоговая отказать в вычете?

Возможно, если это не разрешено, или если заявитель собрал неправильный пакет документов.

Частным лицам

• Личный кабинет
• Индивидуальные пенсионные схемы
• Обязательное пенсионное страхование
• Софинансирование
• Материнская столица
• Применять
• Лезвие

Инициативы по стимулированию пенсионных накоплений

Пенсионные фонды обсуждают с Минфином инициативу по увеличению налоговых льгот для тех граждан, которые самостоятельно копят на старость для себя и своих близких в НПФ. Авторы инициативы предложили увеличить лимит со 120 000 рублей до 400 000 рублей и выделить его как отдельный налоговый вычет. Также прорабатывается вопрос о продлении упрощенного порядка получения налоговых вычетов по пенсионным отчислениям.

Возможно, предложения будут реализованы в рамках государственных приоритетов по защите и стимулированию долгосрочных сбережений россиян, озвученных в конце 2021 года на инвестиционном форуме «Россия зовет!»

1. Что такое налоговые кредиты
2. Какие виды налоговых вычетов существуют
3. Почему срок сократили
4. Как это было раньше
5. Как подать заявление на получение социального налогового кредита для самостоятельной выплаты пенсии
6. Меры по стимулированию пенсионных накоплений

8 (800) 700-8020

Как получить вычет через налоговую

Для получения имущественных вычетов необходимо подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ. Это можно сделать в течение года, следующего за регистрацией права собственности на приобретаемую квартиру. Форма декларации должна соответствовать тому году, за который вы хотите вернуть налог. Формы меняются, поэтому нужно следить за этим. Хотя формально неправильная форма не является основанием для отказа в вычете, другие строки, коды и даже структура расходов могут быть.

Правильную форму декларации 3-НДФЛ можно найти на сайте nalog.ru. Пакет документов можно отправить через личный кабинет налогоплательщика на том же сайте. Налоговая будет проверять декларацию до трех месяцев, а затем, если право на вычет установлено, она будет переведена на счет, указанный в заявлении.

Когда налоговая инспекция проверит декларацию и подтвердит право на вычет, на лицевом счете налогоплательщика появится излишне уплаченный НДФЛ. Это значит, что деньги можно вернуть.

Возврат налога производится по запросу. Его можно заполнить двумя способами: через форму в личном кабинете или на форме. Для этого заявления существует утвержденная форма. С 2021 года он является частью декларации.

В заявлении необходимо заполнить реквизиты счета для возврата налога.

Налог по заявке должен быть возвращен в течение 30 дней с момента подачи. Но этот срок начнет отсчитываться только после завершения кабинетного аудита. Иногда в личном кабинете до окончания проверки появляется сообщение о переплате. До тех пор, пока не будет получено уведомление о завершении проверки, заявке не будет присвоен курс.

Если налоговый вычет не пришел через 4 месяца

Такие ситуации хоть и редко, но случаются. Если с момента подачи документов, в том числе заявления, прошло более 4 месяцев и 3 рабочих дней, необходимо уточнить ситуацию.

Если налоговый орган не возвращает вычет в установленный законодательством срок, обжалуйте. По закону это можно сделать уже на следующий день после того, как ваши права были нарушены. Порядок подачи апелляции разъяснен приказом ФНС России N ММВ-7-19/343@.

Что в заказе:

1. Если налоговый кредит не пришел, необходимо обратиться в вышестоящий орган в ФНС, то есть в ФНС. Но жалоба направляется через налоговую службу, которая не соответствовала вашим требованиям законодательства.
2. После получения заявления-жалобы ФНС обязана сопроводить его своими документами и направить в ФНС в трехдневный срок.
3. При этом после получения жалобы первая ФНС обязуется в кратчайшие сроки устранить нарушение, если таковое имеется, и сообщить об этом в вышестоящий орган.
4. Гражданин имеет право подать жалобу в течение 1 года после нарушения его прав. Но если он был пройден по уважительной причине, срок может быть продлен.
5. Жалоба рассматривается в течение 15 дней. Если требуются дополнительные документы, срок продлевается до 30 дней.

Закон предусматривает подачу жалобы на действия ФНС через личный кабинет налогоплательщика. То есть вы можете направить жалобу туда или по умолчанию — через отделение ФНС, куда вы обращались за налоговыми вычетами.

Как оформить вычет у работодателя

получение налогового вычета от работодателя будет выглядеть как временная прибавка к зарплате. Налог фактически больше не удерживается из заработной платы до тех пор, пока сумма причитающегося вычета не будет возвращена налогоплательщику.

Для этого вас должны уведомить о праве на вычет. Подать заявку можно через сайт налоговой, форма находится в личном кабинете налогоплательщика. Там же необходимо приложить копии документов (так же, как и при обычном получении отчислений) и подписать заявление с помощью ЭЦП, ключ подписи генерируется в личном кабинете.

В течение месяца налоговая выдаст уведомление. Раньше его бы взяли у работодателя, но с 2022 года инспекция сама направляет подтверждение права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет (Федеральный закон от 20 апреля 2021 года № 100-ФЗ).

Расторжение действует до конца года. Тогда вам нужно получить новый. Если место работы меняется в течение года, уведомление также необходимо подать повторно.

Через какое время придет налоговый вычет?

В общих случаях деньги перечисляются в течение 4 месяцев с момента подачи декларации и документов, подтверждающих право на получение налоговых вычетов. Этот период состоит из:

• 3 месяца, в течение которых сотрудники ФНС проводят камеральную проверку декларации;
• 1 месяц отведен на погашение налогового вычета. Исчисляется с даты окончания срока камеральной проверки при условии, что заявление было подано одновременно с декларацией. Если заявление подается позже, срок исчисляется с даты отправки заявления.

Дата подачи декларации:

• при отправке документа по почте — день отправки письма в отделение ФНС;
• при подаче через личный кабинет на сайте налоговой — дата подачи заявления;
• в случае личного посещения — дата получения акта инспектором управления ФНС.

Как получить налоговый вычет быстрее

Выяснили сроки перечисления налогового кредита. Теперь поговорим о том, можно ли сократить срок подтверждения.

Сократить сроки оформления документов можно будет, если сдавать их не через ИФНС, а через работодателя. В этом случае налоговый орган возвращает налоговый кредит по-другому, поэтому и срок передачи, и перечень бумаг, и порядок.

Необходимо подготовить все документы из списка выше, за исключением декларации 3-НДФЛ и справки 2-НДФЛ. Следующим шагом является также отправка их в ИФНС.

Проверка камеры длится один месяц. Затем налоговая инспекция самостоятельно сообщит работодателю о возвращении работника и направит уведомление о праве на льготу.

Примечание! Вычет по НДФЛ за предыдущие годы можно получить только через ИФНС. Через работодателя возмещение может быть получено только из года в год. Так что для расходов на лечение в 2023 году документы на снятие через работодателя должны быть сданы в том же году. В случае упущения возмещение возможно только через налог.

Если вам не вернули налоговый вычет в срок, требуйте пени

Мало кто из налогоплательщиков знает, что в случае просрочки перечисления налогового кредита они могут потребовать от ФНС пеню за все дни просрочки. Штрафные санкции рассчитываются по курсу ЦБ РФ на момент нарушения.

Например, на момент создания материала учетная ставка ЦБ РФ составляет 6,75% годовых. То есть за 1 день просрочки от невыплаченной суммы уплачивается штраф 6,75/365, т.е. 0,0185% в сутки.

Например, в установленный срок налоговая инспекция не выплачивает налоговый вычет в размере 50 000 руб. Задержка составила 14 дней. Как дела:

• за каждый паспортный день начисляются штрафы в размере 50 000 * 0,0185%. То есть 9 рублей 25 копеек;
• за 14 дней сумма штрафа составит 129,5 руб.

Да, сумма штрафов для ФНС небольшая, но эти деньги ваше полное право. Поэтому при подаче жалобы в ФНС укажите в требованиях не только уплату налогового вычета, но и уплату пени, указав сумму за каждый день просрочки.

Какие документы нужны, чтобы получить вычет НДФЛ при покупке квартиры?

В соответствии с подп. 6 п. 1 ст. 220 НК РФ, для получения вычета по НДФЛ при приобретении квартиры налогоплательщику необходимо собрать и представить в ИФНС следующие документы:

• Договор купли-продажи (мены) жилого помещения (квартиры, комнаты или доли в них), а также квитанции об их расчете (п. 7 п. 1 ст. 220 НК РФ). Все документы предоставляются в виде заверенных копий.
• Договор о доле в строительстве или закон о передаче такого объекта строительства. Документ предоставляется в виде заверенной копии.
• Если квартира приобреталась в собственность для ребенка, не достигшего 18-летнего возраста, необходимо предоставить копию его свидетельства о рождении, а также разрешение органа опеки и попечительства на совершение такой сделки.
• Также потребуется заверенная копия свидетельства о регистрации права собственности на заказываемое имущество (для строящегося жилья этот документ не нужен, достаточно будет акта приема-передачи объекта). С 15.07.2016 вместо «розового» сертификата госорганы выдают выписку из ЕГРП прав на недвижимое имущество.
• Копии свидетельства о присвоении ИНН и документа, удостоверяющего личность заявителя.
• Кроме того, желательно, чтобы налогоплательщик представил трудовую справку по форме 2-НДФЛ. Эта справка не указана в списке обязательных документов, но проверяющие имеют право ее потребовать. Подробнее см здесь.

Для получения вычета через налоговую необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Представляется за первый квартал года, следующего за налоговым периодом, в котором было приобретено имущество, включительно.

Для указания выбранного способа получения имущественного вычета, а также банковских реквизитов налогоплательщика необходимо подать заявление на возврат НДФЛ. Срок отправки не регламентирован, но выплаты начинаются только через 1 месяц после подачи. В связи с этим такое заявление целесообразно подавать вместе с полным пакетом необходимой документации.

Полный список документов смотрите в статье «Документы для налогового вычета при покупке квартиры».

По истечении отведенного для проведения камеральной проверки срока (3 месяца, если инспекция вернет налог, и 30 дней, если работодатель перестанет удерживать НДФЛ) налоговая инспекция объявляет о своем решении о предоставлении имущественного вычета или об отказе. В большинстве случаев отказ в предоставлении имущественных вычетов связан с неточностями при заполнении декларации. Налогоплательщик сможет повторно подать декларацию, при этом срок проведения камеральной проверки не изменится.